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Mehr Pension mit der Höherversicherung

Mehr Geld in der Pension bekommen - wer möchte das nicht? Die so genannte "Höherversicherung" ist eine Möglichkeit, um die staatliche Pension aufzufetten. Sie zahlen dabei nicht in eine Privatversicherung ein, sondern ins öffentliche Pensionssystem. Mit den eingezahlten Beiträgen erwirbt man einen eigenen Pensionsbestandteil, den "besonderen Steigerungsbetrag". Dieser besondere Steigerungsbetrag errechnet sich nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. 

Beiträge zur Höherversicherung

  • Wie viel Sie einzahlen wollen, liegt ganz bei Ihnen. Der jährliche Beitrag darf die doppelte Höchstbeitragsgrundlage jedoch nicht übersteigen - das sind derzeit 9.720 Euro (Stand 2016).

  • Die Beiträge zur Höherversicherung müssen spätestens bis zum Ende des Jahres eingezahlt werden, für das sie gelten sollen. 

Vorteile der Höherversicherung 

  • Im Unterschied zu Leistungen aus der Privatversicherung wird der besondere Steigerungsbetrag 14-mal pro Jahr ausgezahlt.   

  • Leistungen aus der «Höherversicherung» sind zu 75 % steuerfrei. Die anderen 25 % werden wie die Pension versteuert.

  • Leistungen aus der Höherversicherung werden jährlich der Inflation angepasst.

  • Ein Teil der Leistungen der Höherversicherung geht im Todesfall auf Ihre Hinterbliebenen über.

  • Abhängig vom Einkommen sind Beiträge zur Höherversicherung bis zu einem Viertel als Sonderausgaben steuerlich absetzbar. Der Sonderausgabenrahmen, der dafür vorgesehen ist, beträgt pro Jahr zwischen € 2.920 Euro und € 5.840 Euro.

Höherversicherung und Einkommensteuer

Höherversicherungsbeiträge sind - abhängig vom persönlichen Einkommen - bis zu einem Viertel als Topf-Sonderausgaben steuerlich absetzbar. Ab einem steuerpflichtigen Jahreseinkommen von über 36.400 Euro vermindert sich der absetzbare Betrag, ab 60.000 Euro entfällt die Abzugsfähigkeit zur Gänze.

Der besondere Steigerungsbetrag zur Pension, den Sie mit der Höherversicherung erwerben, ist zu 75 % steuerfrei. Die restlichen 25 % werden gemeinsam mit der Pension versteuert.  

Was bringt die Höherversicherung? 

Diese Tabellen zeigen beispielhaft die Erhöhung pro Monat und pro Jahr bei einer Einzahlung von 1.000 Euro im Jahr 2016 - einmal mit und einmal ohne Aufwertung der Beiträge mit der angenommenen Inflation. Auch die monatliche Leistung wird jährlich an die Inflation angepasst. Zu beachten ist, dass die Zusatzleistung zu 75 % steuerfrei ausgezahlt wird.

Achtung!

Mit dem 1.4.2016 wurden die Faktoren zur Berechnung des besonderen Steigerungsbetrages geändert. Diese Änderung ist notwendig, weil in der bis 31.3.2016 geltenden Verordnung veraltete Sterbetafeln aus dem Jahr 1986 als Berechnungsgrundlage herangezogen wurden. Weiters wird in der neuen Verordnung das europarechtliche Gebot von einheitlichen (unisex) Fakoren für Frauen und Männer berücksichtigt.


So viel bringt die Höherversicherung bei einer Einzahlung ab 01.04.2016

Einzahlung ab
1.4.2016
Alter bei
Einzahlung
Alter zum
Pensions-antritt
Erhöhung pro
Monat in Euro
Erhöhung pro
Jahr in Euro
Erhöhung pro Monat/Jahr inkl. Inflation
Frauen und Männer
1.00040606,5992,269,62/134,68
1.00050605,0170,146,00/84,00
1.00060603,7151,943,71/51,94
1.00040658,68121,5213,99/195,86
1.00050656,6693,248,80/123,20
1.00060654,9969,865,41/75,74

Höherversicherung macht sich bezahlt 

Die Höherversicherung ist im Vergleich zu einer privaten Vorsorge auch mit den neuen Faktoren ab 1.4.2016 attraktiv. Selbst bei Versicherten, die erst mit 60 einzahlen, amortisieren sich die Kosten in einer Überschlagsrechnung nach etwa 14 Jahren Pensionsbezug. Je früher Versicherte etwas einzahlen, desto günstiger ist natürlich das Verhältnis: Zahlen man mit 50 ein, amortisiert sich der Betrag bereits nach 10,7 Jahren. Bei einer Einzahlung mit 40 Jahren nach 8,2 Jahren. Das Ergebnis gilt für Männer und Frauen gleichermaßen.

Einzahlung in EuroAlter zum Zeitpunkt
der Einzahlung
Alter zum Pensions-antritts

Ertrag
monatlich
in Euro

Ertrag
jährlich
in Euro
Amortisation
9.7203065109,541.533,566,34
9.720406584,371.181,188,23
9.720506564,74906,3610,72
9.720606548,50679,0014,32
9.720656540,92572,8816,97

Höherversicherung vergleichbar mit Schulzeitennachkauf?

Ein Vergleich der Höherversicherung mit dem Nachkauf von Schul- bzw. Studienzeiten ist pauschal nicht möglich. Wenn Ausbildungszeiten nachgekauft werden, kann sich das sehr unterschiedlich auf die Kontoerstgutschrift auswirken. 

TIPP

Lassen Sie sich von der Pensionsversicherungsanstalt eine Vergleichsberechnung machen, um herauszufinden, ob sich der Nachkauf von Ausbildungszeiten bei Ihnen auszahlt.

FAQs zum Pensionskonto

Sie haben Fragen zum Pensionskonto oder zur Kontoerstgutschrift? Finden Sie hier die Antworten!

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Je mehr Versicherungsmonate Sie sammeln, desto mehr Gutschriften wandern auf Ihr Pensionskonto. Ein Überblick, was alles Ihr Pensionskonto aufwertet.

Sonderausgaben

Ob freiwillige Personenversicherungen, Spenden, Kirchenbeiträge oder Wohnraumsanierung: Sonderausgaben können von der Steuer abgesetzt werden.

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